La Agencia Tributaria ha puesto en marcha la operación 'Insulae', una acción coordinada desplegada en doce provincias de seis comunidades autónomas para combatir el fraude fiscal en el sector de la intermediación inmobiliaria. La intervención se centra en empresas dedicadas a la compraventa y alquiler de propiedades que presuntamente habrían realizado cobros en efectivo no declarados.

Detalles del despliegue operativo

En la operación han participado más de 170 funcionarios del Área de Inspección, incluyendo personal de las Unidades de Auditoría Informática y del Servicio de Vigilancia Aduanera. El dispositivo ha consistido en la personación de agentes en 41 locales distribuidos de la siguiente manera:

  • Comunitat Valenciana: 19 locales
  • Andalucía: 7 locales
  • Cataluña: 5 locales
  • Madrid: 5 locales
  • Canarias: 4 locales
  • Baleares: 1 local

Como resultado, se han iniciado comprobaciones inspectoras a 49 sociedades y empresarios, además de a 18 personas físicas vinculadas, entre las que se encuentran socios, administradores y familiares.

Mecanismos de fraude detectados

La actuación surge tras la recepción de denuncias que apuntan a la existencia de una bolsa de fraude basada en el uso de dinero en efectivo para el cobro de comisiones no declaradas o declaradas parcialmente. Entre las irregularidades denunciadas se incluyen:

  • Cobro de comisiones a inquilinos prohibidas por la Ley de Vivienda.
  • Ingresos no declarados por servicios anexos, como la emisión de informes o visitas a viviendas.
  • Pago de porcentajes o bonus a comerciales que no figuran en sus nóminas.
  • Incrementos patrimoniales y signos externos de riqueza en los socios no justificados por sus actividades declaradas.

Contexto y objetivos

Esta operación se desarrolla en un escenario de crecimiento sostenido del sector inmobiliario, donde las agencias intervienen ya en el 70% de las operaciones de compra y alquiler en España. La AEAT busca, a través de la obtención de documentación contable y digital en los locales, regularizar los incumplimientos detectados y abrir nuevas vías de investigación.

La operación 'Insulae' se enmarca en las Directrices del Plan de Control de la AEAT para 2026, que priorizan la vigilancia de contribuyentes con uso intensivo de efectivo o patrimonios incoherentes con sus rentas. Con esta acción, la Agencia Tributaria suma ya 27 macrooperaciones sectoriales coordinadas en poco más de una década.